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吉安市各县(市、区)2018 年度城乡医疗救助补助资金绩效评价报告

作者:   发布日期:2020年04月03日  点击率:

 具体详情完整版请见附件!

吉安市各县市、区2018 年度城乡医疗救助补助资金绩效评价报告

 

根据《吉安市财政局关于开展 2018 年度市财政支出及扶贫项目重点绩效财政再评价工作的通知》吉财绩〔201910  2018  8  26  9  30 日,对吉安市 2018 年度城乡医疗救助补助专项资金进行了绩效评价,现将有关情况报告如下:

一、项目基本概况

(一)项目实施背景

城乡医疗救助是在政府的主导下,动员社会力量广泛参与的 一项面向弱势群体的医疗救助行为。它作为多层次医疗保障体系中的最后一道保护屏障,其目的是将一部分生活处于低收入甚至 贫困状态的农村弱势群体纳入医疗保障体系之中,通过实施城乡医疗救助制度,为他们提供最基本的医疗支持,以缓解其因病而无经济能力进行医治造成的困难,防止因病致贫、因病返贫,增 强自我保障和生存能力,是一项社会公益性事业。它有利于推动多层次医疗保障体系的建立,有利于维护社会的公正和稳定,有利于保证基本医疗保险制度的正常运行,有利于更好地保障公民的基本权利。

(二)项目资金使用基本情况

《江西省财政厅关于下达 2018 年中央财政城乡医疗救助补助资金的通知》(赣财指〔201939 根据《财政部、民政部关于下达 2018 年中央财政困难群众救助补助资金预算的通知》下达各县   2018 年城乡医疗救助中央补助资金4,538.00 万元已扣除 2017 赣财社指〔201761)号提前下达的补助资金 6,339.00 万元 其中公共预算补助资金4,349.00 万元、中央彩票公益金 189.00 万元。2018  11  23 日印发《吉安市财政局关于下达 2018 年中央财政城乡医疗救助补助资金的通知》吉财社[201859 号)下达青原区、吉州区财政局 2018 年城乡医疗救助中央补助资金 146.00 万元已扣除 2017 年吉财社指〔201792 号提前下达的补助资金),其中公共预算补助资金 125.00 万元、中央彩票公益金 21.00 万元。

《吉安市财政局 吉安市民政局关于提前下达 2018 年中央财政困难群众救助和医疗救助补助资金预算指标的通知》(吉财 社指〔201792 根据《江西省财政厅 江西省民政厅关于提前下达 2018 年中央财政困难群众救助和医疗救助补助资金预算指标的通知》赣财社指〔201761 提前下达城乡医疗救助资金 1,035.00 万元,其中公共预算补助资金 932.00 万元、中

央彩票公益金 103.00 万元。

《关于提前下达 2018 年中央财政困难群众救助和医疗救助补助资金预算指标的通知》根据《财政部 民政部关于提前下达2018 年中央财政医疗救助补助预算指标的通知》财社〔2017〕208 提前下达 2018 年中央补助资金预算指标 6,339.00 万元。

《吉安市财政局关于下达 2018 年城乡医疗救助农村特困人员救助供养 精简退职 城市最低生活保障市级配套资金的通知》

(吉财社指〔2018〕18 号)下达青原区、吉州区财政局医疗救助资金 174.00 万元。

2018 年度城乡医疗救助预算表如下:

项目内容

医疗救助补助专项资金

(万元)

占比(%)

1、吉州区

894.00

8.09%

2、青原区

461.00

4.17%

3、吉安县

1,052.00

9.52%

4、吉水县

1,197.00

10.83%

5、峡江县

408.00

3.69%

6、新干县

753.00

6.81%

7、永丰县

920.00

8.33%

8、泰和县

1,026.00

9.28%

9、遂川县

1,271.00

11.50%

10、万安县

766.00

6.93%

11、安福县

809.00

7.32%

12、永新县

1,130.00

10.23%

13、井冈山市

364.00

3.29%

合计

11,051.00

100.00%

占比

100.00%

100.00%

经查,截止 2018 年底,财政预算资金 11,051.00 万元,专项资金指标下达 11,051.00 万元资金到位率 100财政预算资金11,051.00 万元、配套资金财政投入专项资金 3,037.09 元及上年结余资金 1,543.73 万元三项资金共计 15,631.82 实际支出总额 14,166.82 万元资金使用率 90.63结余结转 1,465.00 万元。

   具体情况见下表(以各县(市、区)分类统计)

 

项目内容

项目资金(含下拨财政预算资金、上年结余、配套预算

支出)(万元)

 

项目实际支出(万元)

 

资金使用率

 

1

2

3=2/1

1、吉州区

1,466.21

1,459.67

99.55%

2、青原区

778.71

778.71

100.00%

3、吉安县

1,398.00

1,046.91

74.89%

4、吉水县

2,695.57

2,695.57

100.00%

5、峡江县

412.00

412.00

100.00%

6、新干县

1,427.08

1,427.08

100.00%

7、永丰县

1,222.00

1,222.00

100.00%

8、泰和县

1,463.76

1,463.76

100.00%

9、遂川县

1,271.00

670.65

52.77%

10、万安县

1,106.97

729.34

65.89%

11、安福县

896.52

896.52

100.00%

12、永新县

1,130.00

1,130.00

100.00%

13、井冈山市

364.00

234.61

64.45%

合计

15,631.82

14,166.82

90.63%

(三)项目任务目标及完成情况

城乡医疗救助以科学发展观为指导,坚持以人为本、执政为民的工作理念,以“广覆盖、保基本、救助重点、多层次、可持”为指导方针,不断强化政府责任,完善医疗救助制度,着力解决各县市、区城乡困难群众最关心、最现实、最迫切的基本医疗保障问题,努力实现城乡困难群众“病有所医”的目标。阶段性目标是在 2018 年末基本建立起资金来源稳定,管理运行规范,救助效果明显,能够为困难群众提供方便、快捷服务的城乡医疗救助制度。总体看来,该项任务目标完成“良”。

二、绩效评价组织情况

(一)评价目的

为切实提升预算管理水平,促进财政资金高效支出,通过绩效评价,全面落实市委、市政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》要求。医疗救助补助资金的资金管理,总体目标如下:

1. 持续实施重特大疾病医疗救助;

2. 重点对象自负费用年度限额内住院救助比例达到 70

3. 年度救助对象人次与上年持平;

4. 强化医疗救助规范管理。

(二)评价对象和范围

本次绩效评价的对象是 2018 年度吉安市各县(市、区)城

乡医疗救助专项资金使用绩效。评价基准日 2018  12  31 日。

评价范围涉及 13 个项目实施单位,涉及专项资金总额人民币

15,631.82 万元,其中包含下拨财政预算资金 11,051.00 万元、

配套资金专项资金预算资金总额 3,037.09 万元及上年结余资

1,543.73 万元。

(三)评价依据

1.《中华人民共和国预算法》;

    2.《关于改革完善预算管理制度的意见》(赣府发〔2015〕 11 号);

    3.中共吉安市委 吉安市人民政府《关于全面实施预算绩效 管理的实施意见》(吉发〔2019〕8 号);
    4.吉安市财政局《吉安市财政局关于开展 2018 年度财政支 出及扶贫项目重点绩效财政再评价工作的通知》(吉财绩〔2019〕
10 号)。
   (四)评价指标体系
    主要包括项目资金使用率、过程、产出、效益四个方面,满 分为 100 分。一是项目资金使用率(10 分)。主要评价年度预
算资金使用情况。二是过程 (30 分)。主要评价执行过程中 的项目管理、财务管理、绩效管理等情况。三是产出(30 分)。 主要评价执行产生的数量指标的一些情况。四是效益(30 分)。 主要评价项目的社会效益和服务对象的满意度。
   (五)评价方法和实施
    本次绩效评价采用定量与定性相结合、被评价单位自评与工 作小组评价相结合,运用比较法、审阅法和核查法、调查法进行
评价。
   (六)绩效评价的局限性
    该项目绩效评价对项目实施单位起到事后监督和问责的效 果,对规范项目管理、提高财政资金的使用效果起到了积极作用。
但同时也存在一定的局限性。
   1.该项目实施对于社会、经济发展的贡献是多方面的,部分 间接产生的效果无法准确量化或无法在短期内衡量,因此,很难 清晰认定全部绩效。
   2.通过指标来反映绩效,指标的科学性和全面性仍需要不断 地完善和研究,指标体系计分权重的科学性、合理性还需进一步
完善。
   3.本次评价采集的数据受采集时间、数据来源等影响,可能会出现一定的偏差。
   4.问卷调查受到调查量及被调人群的限制,调查的结果跟实 际情况可能存在偏差。
   三、绩效评价分析情况
  (一)项目投入指标分析
   1.项目资金情况分析
  (1)项目资金到位率情况分析
   截止到 2018 年底,预算安排资金 11,051.00 万元,财政下 达资金 11,051.00 万元。财政预算资金到位率 100%。
  (2)项目资金执行率分析
   截止到 2018 年底,实际支出 14,166.82 万元,财政实际可使用资金 15,631.82 万元,资金使用率 90.63%。用于城乡医疗
救助 14,166.82 万元,结余财政下达资金 1,465.00 元。
   资金情况明细如下表: 单位:万元 序号 项目名称 资金情况 预算金 额(万元) 项目含配套预 算支出(万元) 上年结余 资金(万 元) 可使用资金 合计(万元) 全年执行 数(万元)结余(万 元) 资金使用率
1
吉州区
894
572.21
0
1466.21
1459.67
6.54
99.55%
2
青原区
461
244.05
73.66
778.71
778.71
0
100.00%
3
吉安县
1052
346
0
1398
1046.91
351.09
74.89%
4
吉水县
1197
558
940.57
2695.57
2695.57
0
100.00%
5
峡江县
408
4
0
412
412
0
100.00%
6
新干县
753
248
426.08
1427.08
1427.08
0
100.00%
7
永丰县
920
302
0
1222
1222
0
100.00%
8
泰和县
1026
337
100.76
1463.76
1463.76
0
100.00%
9
遂川县
1271
0
0
1271
670.65
600.35
52.77%
10
万安县
766
340.97
0
1106.97
729.34
377.63
65.89%
11
安福县
809
84.86
2.66
896.52
896.52
0
100.00%
12
永新县
1130
0
0
1130
1130
0
100.00%
13
井冈山市
364
0
0
364
234.61
129.39
64.45%
合计
11051
3037.09
1543.73
15631.82
14166.82
1465
90.63%
根据评分标准,我们认为,项目投入指标得分 9.06 分(该
项总分 10 分)。
(二)项目过程情况分析
1.项目管理分析
(1)是否促进发展所必须分析。通过医疗救助制度的实施,在一定程度上遏制了“因病致贫、因病返贫”现象,缓解了各县
(市、区)困难群众的医疗问题,提高了城乡困难群众的生活质
量。该项得分 2 分(该项总分 2 分)。
(2)是否有较健全的项目管理制度分析。此次绩效考核翻
阅各县(市、区)民政局相关医疗救助的管理制度,财务制度等。
经查看,各县(市、区)设有相关的管理制度和财务制度。该项
得分 2 分(该项总分 2 分)。
(3)项目资料是否齐全分析。此次绩效考评各县(市、区)
实施医疗救助时医疗救助对象相关档案资料、城乡医疗救助制度
等资料收集归纳整理程度。经考评,各县(市、区)该项完成较
好。该项得分 2 分(该项总分 2 分)。
(4)是否存在违反政府采购和财政投资评审的行为。在考
察 2018 年城乡医疗救助资金绩效时没有发现有违反政府采购和
财政投资评审的行为。该项得分 2 分(该项总分 2 分)。
2.财务管理分析
(1)是否规范设置会计账簿。各县(市、区)已设置了会
计账簿记录运行资金的收支情况。该项得分2分(该项总分2分)。
(2)会计账簿、凭证等财务资料是否真实完整。经查看各
县(市、区)民政局相关医疗救助的账务资料,收支记录完整,
抽查查看的原始凭证真实、合规。该项得分 2 分(该项总分 2 分)。
(3)财务会计核算行为是否依法依规。经查看各县(市、
区)民政局相关医疗救助的会计账务资料,会计核算真实反映了
9医疗救助资金的收支情况,会计核算合法合规。该项得分 2 分(该
项总分 2 分)。
(4)是否实行了专款专用、单独核算。经查看各县(市、
区)民政局相关医疗救助的会计账务资料,符合专款专用,单独
核算了专款的情况。该项得分 2 分(该项总分 2 分)。
(5)资金使用是否符合项目预算批复或相关规定的用途。
经查看全市各县(市、区)民政局相关医疗救助资金的账务资料,
支出项目是用于城乡医疗救助相关费用支出。该项得分 2 分(该
项总分 2 分)。
(6)是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。经查
看各县(市、区)民政局相关医疗救助的账务资料,项目资金是
专项专用,没有截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。该项得分
2 分(该项总分 2 分)。
3.绩效管理分析
本次考核各县(市、区)是否设置绩效目标,是否对该项目
展开绩效自评。经查,各县(市、区)均未设置绩效目标、未展
开绩效自评。该项得分 0 分(该项总分 10 分)。
综上,我们认为,该项目过程指标得分 20 分(该项总分 30
分)。
(三)项目产出指标分析
1.项目数量指标分析
(1)大病救助资金支出比例分析。2018 年全市各县(市、
10区)的大病救助支出比例为100%。达到100%的得5分;达到70-99%
的得 3 分;达到 50-69%的得 2 分;50%以下不得分。该项得分 5
分(该项总分 5 分)。
(2)低保救助资金支出比分析。2018 年全市各县(市、
区)的低保救助资金支出比例为 77%。达到 90%以上的得 5 分;
达到 80—89%的得 3 分;达到(含)70—79%的得 2 分;70%以下
得不得分。该项得分 2 分(该项总分 5 分)。
(3)特困供养人员救助资金支出比例。根据相关文件要求
特困供养人员按 100%给予救助。2018 年全市各县(市、区)的
特困供养人员救助资金支出比例为 100%。达到 100%的得 5 分;
未达到 100%不得分。该项得分 5 分(该项总分 5 分)。
2.项目质量指标分析
(1)重点救助对象自负费用年度限额内住院救助比例。2018
年全市各县(市、区)的重点救助对象自负费用年度内住院救助
比例为 75%。达到 90%以上的得 5 分;达到 80—89%的得 3 分;
达到(含)70—79%的得 2 分;70%以下得不得分。该项得分 2 分
(该项总分 5 分)。
3.项目时效指标分析
(1)“一站式”即时结算覆盖地区。2018 年全市各县(市、
区)的“一站式”即时结算覆盖地区范围均不低于上年覆盖地区。
不低于上年得 10 分,持平得 8 分,低于上年不得分。该项得分
10 分(该项总分 10 分)。
11综上,我们认为,该产出指标得分 24 分(该项总分 30 分)。
(四)效益指标分析
1.社会效益分析
(1)医疗救助对象覆盖范围。通过抽查救助对象档案资料,
查看救助对象是否符合救助对象的评定要求,对比符合参加救助
条件的特定人群的人数,判断医疗救助对象覆盖范围达到与上年
持平或逐步扩大的状态。经查看各县(市、区)均达到持平或逐
步扩大状态。该项得分 4 分(该项总分 4 分)。
(2)困难群众看病就医方便程度。城乡医疗救助主要是通
过帮扶缓解困难群众的看病难问题。通过发放并收回 172 份问卷
调查得出;困难群众看病就医方便程度明显提高,社会效益明显。
该项得分 3 分(该项总分 3 分)。
(3)困难群众医疗费用负担减轻程度。经调查,困难群众
医疗费用可以通过各项渠道进行报销,大大减轻了困难群众医疗
费用负担,社会效益明显。该项得分 3 分(该项总分 3 分)。
2.可持续发展分析
经查看,城乡医疗救助资金健全完善医疗保障制度体系,将
一部分生活处于低收入甚至贫困状态的农村弱势群体纳入医疗
保障体系之中,通过实施城乡医疗救助制度为他们提供最基本的
医疗支持,以缓解其因病但无经济能力进行医治造成的困难。对
健全社会医疗救助体系、健全医疗保障制度体系具又明显影响。
该项得分 10 分(该项总分 10 分)。
123.满意度指标分析
(1)主管部门满意度调查分析。通过对各县(市、区)发
放满意度调查表,收回 172 份得出以下结论:吉州区、吉安县、
井冈山市满意度达到 100%,万安县、安福县为 99%,峡江县为
96%,青原区、吉水县满意度为 95%,永新县满意度为 90%,遂川
县为 85%,新干县、泰和县满意度为 80%。综上,该项加权平均
后满意度为 93%。该项得分 5 分(该项总分 5 分)。
(2)服务对象满意度分析。通过发放、收回 172 份满意度
调查表得出以下结论:万安县、安福县、井冈山市该项满意度为
100%,吉州区、青原区、吉安县、峡江县满意度为 98%,吉水县、
遂川县满意度为 95%,永丰县为 92%,永新县为 90%,新干县、
泰和县为 85%。加权平均后得出该项满意度为 95%。该项得分 5
分(该项总分 5 分)。
综上,我们认为,该效益指标得分 30 分(该项总分 30 分)。
(五)绩效评价评分结果
绩效评价组对各县(市、区)2018 年度城乡医疗救助补助
资金使用情况及绩效情况进行重点核查,给吉安市各县(市、区)
2018 年度城乡医疗救助补助资金绩效评价打分为 83.06 分,评
价等级为“良”。其中项目资金使用率得分 9.06 分,过程指标
得分 20 分,产出指标得分 24 分,效益指标得分 30 分。
四、存在的问题
(一)城乡医疗救助专项资金严重不足。因城乡医疗救助是
13每年持续的一种帮扶政策,当年下拨的专项资金不能满足支付帮
扶救助资金的需要,所以除对群众直接支付的救助资金外,还拖
欠医疗单位的医疗救助同步结算金。
(二)各县(市、区)并未设置项目绩效目标、未开展绩效
自评。
五、相关建议
(一)城乡医疗救助资金严重不足,需得到各种渠道加大帮
扶资金的投入,切实提高救助水平,使各县(市、区)的医疗救
助制度在医疗保障体系中真正起到“雪中送炭”的作用,让困难
群众看得起病。
(二)项目实施主体应根据实际情况设置绩效目标和开展绩
效自评工作。
评价机构:吉安文山会计师事务所
评价人员:曾凌华、朱丽花
报告时间:2019 年 12 月 6 日
1415
附件 2
城乡医疗救助补助资金(项目、专项)绩效评分表
( 2018 年度)
项目名称
城乡医疗救助补助专项
主管部门及代码
吉安市民政局
实施单位
各县(市、区)民政局
项目资金
(万元)
年初预算数
(A)
全年执行数(B)
执行率(B/A) 得分
得分计算方法
年度资金总额
15631.82
14,166.82
90.63%
9.06
该项满分为 10 分
得分=执行率*该指标分值
最高不得超过分值上限。
其中:本年一般公共预算拨款
11051
配套资金
3037.09
上年结余资金
1543.73
年初设定目标:市财政局依据省、市民生工程等文件精神,对各县(市、区)城乡医疗救助进
行配套资金。更好的发挥民政医疗救助的兜底作用,缓解困难群众就医。
年度总体目标完成情况综述:市本级加大对各县(市、区城乡医疗救助资金配套,
很好的发挥了社会效益、经济效益。医疗救助制度不断完善、救助病种不断增加、
对象范围有所扩大、救助程序日益合理,救助水平大幅提高,切实缓解了困难群
众的看病难问题。
一级指标 二级指标
三级指标
分值
年度指标值
(A)
全年实际值
(B)
评分标准
得分
未完成原因分析
项目管理
(8 分)
是否为促进发展所必需
2
是则该项得满分,否则不得
分。其他视情况打分。
2
是否有较健全的项目管理制度
2
是则该项得满分,否则不得
2
年度总体目标
绩效指标16
(30 分)
分。其他视情况打分。
项目资料是否齐全
2
是则该项得满分,否则不得
分。其他视情况打分。
2
是否存在违反政府采购和财政投资评审的
行为
2
否则该项得满分,是则不得
分。其他视情况打分。
2
财务管理
(12 分)
是否规范设置会计账簿
2
是则该项得满分,否则不得
分。其他视情况打分。
2
会计账簿、凭证等财务资料是否真实完整
2
是则该项得满分,否则不得
分。其他视情况打分。
2
财务会计核算行为是否依法依规
2
是则该项得满分,否则不得
分。其他视情况打分。
2
是否实行了专款专用、单独核算
2
是则该项得满分,否则不得
分。其他视情况打分。
2
资金使用是否符合项目预算批复或相关规
定的用途
2
是则该项得满分,否则不得
分。其他视情况打分。
2
是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等
情况
2
否则该项得满分,是则不得
分。其他视情况打分。
2
绩效管理
(10 分)
是否设置了绩效目标
5
是则该项得满分,否则不得
分。其他视情况打分。
0
各县(市、区)均未开
展绩效自评
本项目是否开展了绩效自评
5
是则该项得满分,否则不得
分。其他视情况打分。
0
各县(市、区)均未开
展绩效自评
数量指标
(15 分)
大病救助资金支出比例
5
100%
100.00%
达到 100%的得 5 分;达到
70-99%的得 3 分;达到 50-69%
的得 2 分;50%以下不得分。
5
绩效指标17
(30 分)
低保救助资金支出比
5
70%
77%
达到 90%以上的得 5 分;达到
80—89%的得 3 分;达到(含)
70—79%的得 2 分;70%以下得
不得分。
2
特困供养人员救助资金支出比例
5
100%
100%
达到 100%的得 5 分;
100%以下
不得分。
5
质量指标
(5 分)
重点救助对象自负费用年度限额内住院救
助比例
5
达到 70%
70%/75%
达到 90%以上的得 5 分;达到
80—89%的得 3 分;达到(含)
70—79%的得 2 分;70%以下得
不得分。
2
时效指标
(10 分)
“一站式”即时结算覆盖地区
10
不低于上年 不低于上年
不低于上年得 10 分,持平得 8
分,低于上年不得分
10
效益指标
(30 分)
社会效益
指标
(10 分)
医疗救助对象覆盖范围
4
逐步扩大
逐步扩大
扩大或持平得 4 分,缩小不得
4
困难群众看病就医方便程度
3
明显提高
明显提高
明显提高的 3 分,提高得 2 分,
持平得 1 分,不便不得分
3
困难群众医疗费用负担减轻程度
3
有效缓解
有效缓解
有效缓解得 3 分,缓解的 2 分,
持平得 1 分,为减轻不得分
3
可持续发
展指标
对健全社会救助体系的影响
5
成效明显
成效明显
成效明显得 5 分、有效果 3 分、
没效果 0 分
518
(10 分)
对健全医疗保障制度体系的影响
5
成效明显
成效明显
成效明显得 5 分、有效果 3 分、
没效果 0 分
5
满意度
指标
(10 分)
主管部门满意度
5
≥80%
93%
满意度 90%以上得 5 分,80
(含)-89%得 3 分,80%以
下不得分。
5
服务对象满意度
5
≥85%
95%
满意度 90%以上得 5 分,85
(含)-89%得 3 分,85%以
下不得分。
5
总分(100 分)
83.06
评价等级
合格
不合格
优(90-100) 良(80-89) 合格(60-79) 不合格(0-59)
注:1.得分一档最高不能超过该指标分值上限。
2.评分标准:(1) 若为定性指标,则根据“三档”原则分别按照指标分值的 100-80%(含 80%)、80-50%(含 50%)、50-0%来记分。定性指标根据指标完成情况分
为:达成预期指标、部分达成预期指标并具有一定效果、未达成预期指标且效果较差三档,分别按照该指标对应分值区间 100-80%(含 80%)、80-50%(含 50%)、50-0%
合理确定分值。(2)若为定量指标,完成值达到指标值,记满分;未达到指标值,按 B/A 或 A/B*该指标分值记分。定量指标若为正向指标(即指标值为≥*),则
得分计算方法应用全年实际值(B)/年度指标值(A)*该指标分值;若定量指标为反向指标(即指标值为≤*),则得分计算方法应用年度指标值(A)/全年实际值
(B)*该指标分值。
3.请在“未完成原因分析”中说明偏离目标、不能完成目标的原因及拟采取的措施。


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